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Las siete preguntas sobre la Declaraci贸n de la Renta 2019 que siempre te haces

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驴Qu茅 es la declaraci贸n de la Renta y para qu茅 sirve?

Todos nos hemos hecho alguna vez esta pregunta.

En alg煤n momento, has descubierto que ganar dinero no sale gratis, de la misma forma que tampoco sale gratis mantener todos los servicios p煤blicos que tenemos a nuestro alcance y que disfrutamos a diario.

Las siete preguntas sobre la Declaraci贸n de la Renta 2019 que siempre te haces

Indirectamente, te estoy respondiendo a la segunda cuesti贸n. Pero si quieres una definici贸n m谩s formal de qu茅 es la declaraci贸n de la Renta, te dir茅 que en Espa帽a es:

  • Un tr谩mite que se realiza una vez al a帽o. Tradicionalmente en los meses de Abril a Junio y cuya finalidad es rendir cuentas de nuestra situaci贸n tributaria personal con el fisco.
  • En este acto regulatorio, presentamos nuestros ingresos anuales ante Hacienda y en funci贸n de estos y de nuestra situaci贸n personal y familiar, regularizamos nuestro IRPF.

El IRPF es el Impuesto sobre la Renta de las Personas F铆sicas, un impuesto directo que existe en casi todos los pa铆ses occidentales y que grava las rentas que logras durante durante un a帽o.

Estas rentas pueden ser:

  • Rentas del trabajo: lo que ganaste como empleado por cuenta ajena.
  • Rentas de tu actividad profesional o empresarial: lo que ganaste como aut贸nomo o freelance.
  • Otro tipo de rentas: lo que ganaste con acciones, fondos de inversi贸n, inmuebles, alquileres, venta de tu patrimonio personal, premios y loter铆as, etc.

El IRPF es un impuesto progresivo, lo que significa que a m谩s ingresos tuyos, m谩s terminas pagando. 

La idea es que las rentas de los que m谩s tienen acaben beneficiando a los que tienen menos. Este es el objetivo primordial de este impuesto: combatir la desigualdad.

Para ello, se establecen cinco tramos progresivos que te sit煤an dentro de un porcentaje a pagar. En funci贸n del tramo que ocupes por tus ingresos, te aplicar谩n un tipo u otro.

Aqu铆 te dejo un esquema de dichos tramos para que compruebes tu situaci贸n:

DesdeHastaTramo IRPF
0 鈧12.450 鈧19 %
12.450 鈧20.200 鈧24 %
20.200 鈧35.200 鈧30 %
35.200 鈧60.000 鈧37 %
60.000 鈧 en adelante45 %
  • Ojo, que el tramo que no quiere decir que se te aplique a toda tu renta el porcentaje de golpe. 
  • Se hace de forma progresiva.

Si por ejemplo, ganaste 20.500 鈧 en un a帽o, se te aplicar谩:

  • A tus primeros 12.450 鈧 el 19%
  • de 12.450 鈧 a 20.200 鈧 el 24%
  • de 20.200 鈧 a 20.500 鈧 el 30 %

Esto hace que se calcule el 鈥渢ipo efectivo鈥 que se te aplica concretamente, ya que si se hiciera sobre el total, no interesar铆a en muchas ocasiones ganar m谩s dinero.

Para ir resumiendo, el objetivo de la Declaraci贸n de la Renta es triple:

declaracion de la renta 2019
OBJETIVOS-DE-LA-DECLARACION-DE-LA-RENTA-2019
  1. Favorecer la redistribuci贸n de la riqueza entre la poblaci贸n, permitiendo pagar m谩s al que m谩s ingresa y recibiendo m谩s al que menos gana.
  2. Como elemento de control, por parte de la Hacienda p煤blica para evitar fraudes.
  3. Para elevar la recaudaci贸n del Estado, ya que es el impuesto que sirve para recaudar m谩s, por tanto es vital para el mantenimiento del sector p煤blico.
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驴Cu谩ndo estoy obligado a hacer la declaraci贸n de la renta 2019?

Esta pregunta es tambi茅n muy com煤n, 驴debo o no debo hacer la declaraci贸n de la Renta?, solo tuve un pagador 驴cu谩l es el l铆mite?. Y si tuve m谩s de un pagador, 驴estoy obligado a hacerla?.

Lo primero que debemos decir es que solo est谩n obligados:

  1. Las personas f铆sicas (no las jur铆dicas).
  2. Residentes fiscales en Espa帽a. 
  3. En caso de fallecimiento, ser谩n sus sucesores los obligados a responder.
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驴Cuales son los l铆mites de 2019 para estar obligado o no a declarar?

No est谩s obligado si has percibido rentas exclusivas de:

  1. Rendimientos de tu trabajo personal (tu n贸mina) igual o inferior a 22.000 鈧 / a帽o
    • Deben proceder de Un Solo Pagador.
    • Si hay varios pagadores: la suma del segundo pagador y posteriores no supere 1.500 鈧.
    • Si los 煤nicos rendimientos del trabajo son prestaciones pasivas como:
      • Pensiones de la Seguridad Social y clases pasivas
      • Prestaciones de planes de pensiones
      • Mutualidades de previsi贸n social, etc茅tera.

El l铆mite baja a 14.000 鈧:

  •  Si hay varios pagadores: la suma del segundo pagador y posteriores supere 1.500 鈧.
  • Cuando son pensiones compensatorias al c贸nyuge o pensiones de alimentos no exentas.
  • Si el pagador no est谩 obligado a retener y no practic贸 retenci贸n.
  • Cuando se perciben rendimientos del trabajo a tipo fijo de retenci贸n:
    • Por ejemplo las retribuciones de miembros del Consejo de Administraci贸n.
    • Impartir charlas y conferencias.
    • Obras de arte o cient铆ficas explotadas por terceros, etc茅tera.

2. Con el l铆mite conjunto de 1.600 鈧 / a帽o:

  1. Rendimientos de capital mobiliario (cuentas bancarias, fondos, acciones鈥) 
  2. y ganancias patrimoniales sometidas a retenci贸n (por venta de alg煤n fondo de inversi贸n)

3. Con el l铆mite conjunto de 1.000 鈧 / a帽o:

  1. Rentas inmobiliarias imputadas (imputaci贸n de rentas inmobiliarias de viviendas vac铆as o segundas viviendas),
  2. rendimiento de letras del tesoro,  
  3. Subvenciones para adquirir viviendas de precio tasado o protecci贸n oficial
  4. o ayudas p煤blicas

No est谩s obligado si has percibido rentas conjuntas:

  1. Con el l铆mite conjunto de 1.000 鈧 / a帽o:
    • Rendimientos conjuntos del trabajo, del capital mobiliario e inmobiliario, de actividades econ贸micas  ganancias patrimoniales.
  2. Con el l铆mite de 500 鈧:
    • P茅rdidas patrimoniales inferiores a dicha cantidad.

Si sigues teniendo dudas de si est谩s obligado o no puedes acceder a este esquema que deja la Agencia Tributaria o bien preguntar a un gestor. 

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驴Cu谩l es el plazo para hacer la declaraci贸n de la renta?

  1. 驴Cu谩ndo empieza la campa帽a?: el inicio de la campa帽a fue el pasado 1 de abril, desde entonces pod铆as acceder a consignar y presentar tu borrador desde tu sesi贸n de Renta Web.
  2. 驴Cu谩ndo puedo pedir el borrador?: el borrador lo puedes presentar o descargar desde ese d铆a de tu sesi贸n de Renta Web. Desde el 1 de abril.
  3. 驴Qu茅 otras fechas son importantes?: 
    1. El 5 de mayo comienza la atenci贸n telef贸nica y se dar谩n citas previas para ser atendido en la oficina de Hacienda.
    2. Ese d铆a tambi茅n se puede llamar para solicitar el 鈥淧lan Le Llamamos鈥
    3. A partir del 7 de mayo, empezar谩n a llamar a los contribuyentes que hayan solicitado el 鈥淧lan Le Llamamos鈥
    4. El 13 de mayo se inicia la atenci贸n presencial en oficinas.
    5. Todo depende de la crisis del COVID19 ya que a d铆a de hoy las oficinas de la Agencia Tributaria permanecen cerradas al p煤blico.
  4. 驴Cu谩ndo termina la campa帽a?: 
    1. El 25 de junio es el 煤ltimo d铆a para domiciliar declaraciones a ingresar.
    2. El 29 de junio es el 煤ltimo d铆a para solicitar cita previa para ir a una oficina.
    3. El 30 de junio es el 煤ltimo d铆a de campa帽a.

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驴C贸mo puedo hacer la declaraci贸n de Renta yo mismo?

Si optas por hacer la declaraci贸n de la Renta 2019 t煤 mismo cuentas con varias herramientas indispensables:

  • Renta Web: seguro que recuerdas el Programa PADRE. Pues Renta Web es su evoluci贸n, es le PADRE 鈥渃on esteroides鈥. 

    Si te acuerdas, el programa PADRE se instalaba en tu ordenador, lo ten铆as que descargar. Renta Web es un software en la nube

    Por tanto no tienes que descargarlo a tu equipo, tu accedes a 茅l, a tu sesi贸n online personal y todos los datos permanecen en la nube sin peligro a perderlos. 

    Adem谩s, casi toda la informaci贸n se traslada al programa de forma que son pocas las cosas que debes de 鈥渃ompletar a mano鈥. 

    Si est谩s casado, incluso incorpora los datos de ambos c贸nyuges en la misma sesi贸n.
  • Renta Web Open: es la versi贸n borrador de Renta Web. 

    Es un simulador de Renta abierto que te permite jugar y practicar con tu declaraci贸n de Renta, sin peligro a equivocarte, ya que los datos no quedan grabados ni sirve para presentar tu declaraci贸n definitiva. 

    Es muy 煤til si tienes que comparar situaciones de tu declaraci贸n.
  • App Agencia Tributaria: La nueva app de la Agencia Tributaria le permite realizar muchas gestiones relativas a la campa帽a de Renta desde tu smartphone:
    • Puedes tramitar tu declaraci贸n o tu borrador.
    • Chequear tus datos fiscales.
    • Saber el estado en el que se encuentra tu devoluci贸n.
    • Ver declaraciones de ejercicios anteriores.
    • Pedir cita previa para acudir a una oficina (a partir del 5 de mayo)
    • Pedir cita previa para solicitar el 鈥淧rograma Le Llamamos鈥 (a partir del 5 de mayo)
    • Obtener la referencia en el apartado RENO y gestionar dicha referencia.
    • Gestionar avisos personalizados y notificaciones push.
    • Acceder a la Clave PIN
    • Aportar documentaci贸n complementaria a un escrito.
    • Informaci贸n sobre tel茅fonos y direcciones.
  • Plan Le Llamamos: es un servicio de ayuda por el cual un operador de Hacienda te llama para ayudarte con tu declaraci贸n, previa petici贸n de cita. 

    Las citas previas se podr谩n solicitar a partir del 5 de mayo hasta el 29 de junio y empezar谩n a llamar a partir del 7 de mayo. 
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驴D贸nde me pueden ayudar a hacer la declaraci贸n de la renta 2019?

Si no te atreves a hacer t煤 mismo la declaraci贸n, bien porque no te sientes seguro o porque tienes cuestiones complejas que aportar y no sabes c贸mo hacerlo, tienes tres v铆as fundamentales donde te pueden ayudar.

  • Agencia Tributaria:
    • De forma presencial, debes de pedir cita previa antes. A partir del 5 de mayo puedes llamar y solicitar dicha cita, hasta el d铆a 29 de junio.
    • Por tel茅fono, con el 鈥淧rograma Le Llamamos鈥 que antes he indicado.
  • Acudiendo a una Gestor铆a o asesor铆a:
    • Los Gestores Administrativos somos colaboradores sociales y llevamos mucho tiempo haciendo declaraciones de Renta.
    • Somo profesionales formados, en muchos casos incluso nos forma la propia Agencia Tributaria, gracias a campa帽as de actualizaci贸n y cursos en los cuales nos cuentan las novedades. 
    • Somos profesionales colegiados, por tanto tenemos un seguro de responsabilidad civil que nos avala en caso de cometer alg煤n fallo. 
    • Si necesitas ayuda, puedes contactar conmigo y estar茅 encantado de atenderte.
  • Otras entidades como el Colegio de Gestores Administrativos de Madrid:
    • Esta entidad pone todos los a帽os en marcha una iniciativa para hacer la declaraci贸n de la renta gratis a personas con menos recursos.
    • Se llama Turno de Oficio de Renta y puedes informarte en este enlace de la condiciones para este 2019. 
    • Yo he colaborado varios a帽os en dicho programa y funciona muy bien, ya que quien te hace la declaraci贸n es un profesional colegiado.
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驴Cu谩nto tardan en devolverme la declaraci贸n de la renta?

  1. Plazos de devoluci贸n: seg煤n informaci贸n otorgada por Hacienda, desde el d铆a 3 de abril comenz贸 a ingresar las devoluciones correspondientes a aquellos que les sal铆a a devolver este a帽o. 

    Y desde el mismo d铆a que presentas la declaraci贸n de la Renta 2019, si te sale a devolver, la Agencia Tributaria tiene 6 meses para hacer la devoluci贸n sin tener que pagarte intereses por demorarse

    Si por ejemplo la presentas el 煤ltimo d铆a de plazo, que ser铆a el d铆a 30 de junio de 2020, el plazo terminar铆a el 31 de diciembre de 2020, 煤ltimo d铆a del a帽o. A partir de ese d铆a, tendr铆a que pagar intereses a tu favor. 

    Pero recuerda que si Hacienda te env铆a una carta requiriendo informaci贸n antes, el plazo se interrumpe, hasta que aportes lo solicitado.
  2. Estado de mi declaraci贸n: para obtener informaci贸n del estado de tu declaraci贸n, una vez presentada, puedes entrar en tu sesi贸n de Renta Web.

    Ya sabes que hay tres formas de entrar:
    1. Certificado digital o DNI electr贸nico
    2. Cl@ve PIN
    3. Referencia

      Encontrar谩s una secci贸n donde pone 鈥淓stado de mi tramitaci贸n鈥 y ah铆 te dir谩:
      1. Si tu declaraci贸n se est谩 tramitando
      2. Si tu declaraci贸n est谩 siendo comprobada
      3. Si tu declaraci贸n ha sido tramitada estim谩ndose la devoluci贸n a tu favor.
  3. Autocorrecci贸n de declaraciones pendientes: si est谩s esperando la devoluci贸n y no te la devuelven y al acceder a tu sesi贸n de Renta Web ves que sigue pendiente, es recomendable que accedas a tu expediente de Renta 2019 para comprobar si se encuentra dentro del sistema llamado 芦VERIFICA鈥

    芦VERIFICA鈥  es un sistema de autocorrecci贸n de declaraciones presentadas, que te permitir谩 agilizar la devoluci贸n en algunos casos. 

    A los contribuyentes con devoluciones pendientes que cumplan los requisitos del sistema, les aparecer谩 un mensaje informando de la posibilidad de agilizar la comprobaci贸n y posterior devoluci贸n accediendo a 茅l

    Dentro de 芦VERIFICA禄, ver谩s una pantalla en la que te informan de una incidencia en tu declaraci贸n y de una posible minoraci贸n de la devoluci贸n, causada por alguna discrepancia. 

    Si sigues avanzando en el procedimiento, que podr谩s interrumpir si prefieres optar por el sistema de comprobaci贸n tradicional, concluir谩n con una notificaci贸n de una propuesta de liquidaci贸n con la devoluci贸n minorada por lo estimado. 

    Es por tanto, un sistema de verificaci贸n y comprobaci贸n r谩pido de incidencias
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驴Cu谩nto cuesta que una Gestor铆a me haga la declaraci贸n de la renta?

Hacer bien una declaraci贸n de Renta lleva su tiempo y dedicaci贸n. 

No solo hay que dedicar tiempo a comprender la situaci贸n personal y familiar del cliente, sino que tambi茅n en muchas ocasiones, las situaciones heredadas del pasado tambi茅n pueden tener incidencia en la declaraci贸n de este a帽o. 

Por eso debes comprender que el tiempo y el conocimiento es dinero y la dedicaci贸n y profesionalidad deben de pagarse adecuadamente. 

El precio que cobra una asesor铆a por hacer la declaraci贸n es variable. Depende de muchos factores y por desgracia (para mi) es un precio a la baja. 

La aparici贸n de las nuevas tecnolog铆as y de la propia Agencia Tributaria como liquidadora ha hecho que no se valore adecuadamente el proceso de confecci贸n de este impuesto. 

Que como ya te dec铆a, es posiblemente el m谩s dif铆cil, complejo y t茅cnico de nuestro ordenamiento jur铆dico. 

Por tanto, te aconsejo que desconf铆es del 鈥渓ow cost鈥 en este caso. Aqu铆 por experiencia te digo que 鈥渓o barato sale caro鈥.

Pero no te preocupes, no me voy a escaquear, me voy a mojar y te voy  hablar de dinero y precios de forma clara. 

Pero antes debes de saber qu茅 declaraciones te pueden hacer en una oficina de Hacienda o bien por tel茅fono con ayuda del 鈥淧lan Le Llamamos鈥 y qu茅 declaraciones no est谩n autorizados a realizar los t茅cnicos de Hacienda.

En la web de Hacienda hay un cuadro ilustrativo con las condiciones para poder hacerte la declaraci贸n de forma gratuita en una oficina de la Agencia Tributaria:

Las siete preguntas sobre la Declaraci贸n de la Renta 2019 que siempre te haces
  • Si tienes rendimientos de actividades econ贸micas o profesionales en estimaci贸n directa, NO TE HACEN LA DECLARACI脫N EN HACIENDA.
  • Esto quiere decir que a la mayor铆a de los aut贸nomos no se les hace la declaraci贸n en las oficinas de la Agencia Tributaria, salvo si est谩s en 鈥渕贸dulos鈥.
  • Tampoco te la har谩n si tienes m谩s de dos inmuebles alquilados, t煤 como arrendador.
  • Tampoco si tienes inmuebles en alquiler en plataformas como Airbnb.
  • Tampoco si ganas m谩s de 65.000 鈧 al a帽o en n贸mina o m谩s de 15.000 鈧 al a帽o en acciones y fondos de inversi贸n.
  • Tampoco si tienes criptomonedas en tu poder.
  • Ni si has vendido un inmueble que adquiriste por donaci贸n o herencia.
  • Y tampoco si tienes que presentar el Impuesto de Patrimonio.

Entiendo la complejidad de las rentas que llegan a una gestor铆a o asesor铆a, debes de saber que lo m铆nimo que te van a cobrar en Madrid son 60鈧, por menos dinero desconf铆a. 

Al menos yo por menos dinero no trabajo, es lo que cuesta una hora de mi tiempo de trabajo y qu茅 menos que dedicarle una hora a un impuesto tan complejo.

Si dicha declaraci贸n supone tener que elaborar libros de facturas emitidas y recibidas, ingresos y gastos, para un aut贸nomo que no lo ha hecho durante el a帽o, ya estar铆amos hablando de alrededor de 200 鈧.

En esto, el precio ya es m谩s variable, depende de la complejidad y de las horas como antes te comentaba. 

No obstante, te invito a que me contactes y me solicites presupuesto personalizado 

Espero haberte ayudado contestando a estas siete preguntas sobre la declaraci贸n de la Renta 2019 que tanto se repiten habitualmente.

Hasta pronto!! 馃檪

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