Las siete preguntas sobre la Declaración de la Renta 2019 que siempre te haces

¿Qué es la declaración de la Renta y para qué sirve?

Todos nos hemos hecho alguna vez esta pregunta.

En algún momento, has descubierto que ganar dinero no sale gratis, de la misma forma que tampoco sale gratis mantener todos los servicios públicos que tenemos a nuestro alcance y que disfrutamos a diario.

Indirectamente, te estoy respondiendo a la segunda cuestión. Pero si quieres una definición más formal de qué es la declaración de la Renta, te diré que en España es:

• Un trámite que se realiza una vez al año. Tradicionalmente en los meses de Abril a Junio y cuya finalidad es rendir cuentas de nuestra situación tributaria personal con el fisco.
• En este acto regulatorio, presentamos nuestros ingresos anuales ante Hacienda y en función de estos y de nuestra situación personal y familiar, regularizamos nuestro IRPF.

El IRPF es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, un impuesto directo que existe en casi todos los países occidentales y que grava las rentas que logras durante durante un año.

Estas rentas pueden ser:

• Rentas del trabajo: lo que ganaste como empleado por cuenta ajena.
• Rentas de tu actividad profesional o empresarial: lo que ganaste como autónomo o freelance.
• Otro tipo de rentas: lo que ganaste con acciones, fondos de inversión, inmuebles, alquileres, venta de tu patrimonio personal, premios y loterías, etc.

El IRPF es un impuesto progresivo, lo que significa que a más ingresos tuyos, más terminas pagando. 

La idea es que las rentas de los que más tienen acaben beneficiando a los que tienen menos. Este es el objetivo primordial de este impuesto: combatir la desigualdad.

Para ello, se establecen cinco tramos progresivos que te sitúan dentro de un porcentaje a pagar. En función del tramo que ocupes por tus ingresos, te aplicarán un tipo u otro.

Aquí te dejo un esquema de dichos tramos para que compruebes tu situación:

Desde	Hasta	Tramo IRPF
0 €	12.450 €	19 %
12.450 €	20.200 €	24 %
20.200 €	35.200 €	30 %
35.200 €	60.000 €	37 %
60.000 € en adelante		45 %

• Ojo, que el tramo que no quiere decir que se te aplique a toda tu renta el porcentaje de golpe. 
• Se hace de forma progresiva.

Si por ejemplo, ganaste 20.500 € en un año, se te aplicará:

• A tus primeros 12.450 € el 19%
• de 12.450 € a 20.200 € el 24%
• de 20.200 € a 20.500 € el 30 %

Esto hace que se calcule el “tipo efectivo” que se te aplica concretamente, ya que si se hiciera sobre el total, no interesaría en muchas ocasiones ganar más dinero.

Para ir resumiendo, el objetivo de la Declaración de la Renta es triple:

1. Favorecer la redistribución de la riqueza entre la población, permitiendo pagar más al que más ingresa y recibiendo más al que menos gana.
2. Como elemento de control, por parte de la Hacienda pública para evitar fraudes.
3. Para elevar la recaudación del Estado, ya que es el impuesto que sirve para recaudar más, por tanto es vital para el mantenimiento del sector público.

¿Cuándo estoy obligado a hacer la declaración de la renta 2019?

Esta pregunta es también muy común, ¿debo o no debo hacer la declaración de la Renta?, solo tuve un pagador ¿cuál es el límite?. Y si tuve más de un pagador, ¿estoy obligado a hacerla?.

Lo primero que debemos decir es que solo están obligados:

1. Las personas físicas (no las jurídicas).
2. Residentes fiscales en España. 
3. En caso de fallecimiento, serán sus sucesores los obligados a responder.

¿Cuales son los límites de 2019 para estar obligado o no a declarar?

No estás obligado si has percibido rentas exclusivas de:

1. Rendimientos de tu trabajo personal (tu nómina) igual o inferior a 22.000 € / año
   • Deben proceder de Un Solo Pagador.
   • Si hay varios pagadores: la suma del segundo pagador y posteriores no supere 1.500 €.
   • Si los únicos rendimientos del trabajo son prestaciones pasivas como:
     • Pensiones de la Seguridad Social y clases pasivas
     • Prestaciones de planes de pensiones
     • Mutualidades de previsión social, etcétera.

El límite baja a 14.000 €:

•  Si hay varios pagadores: la suma del segundo pagador y posteriores supere 1.500 €.
• Cuando son pensiones compensatorias al cónyuge o pensiones de alimentos no exentas.
• Si el pagador no está obligado a retener y no practicó retención.
• Cuando se perciben rendimientos del trabajo a tipo fijo de retención:
  • Por ejemplo las retribuciones de miembros del Consejo de Administración.
  • Impartir charlas y conferencias.
  • Obras de arte o científicas explotadas por terceros, etcétera.

2. Con el límite conjunto de 1.600 € / año:

1. Rendimientos de capital mobiliario (cuentas bancarias, fondos, acciones…) 
2. y ganancias patrimoniales sometidas a retención (por venta de algún fondo de inversión)

3. Con el límite conjunto de 1.000 € / año:

1. Rentas inmobiliarias imputadas (imputación de rentas inmobiliarias de viviendas vacías o segundas viviendas),
2. rendimiento de letras del tesoro,  
3. Subvenciones para adquirir viviendas de precio tasado o protección oficial
4. o ayudas públicas

No estás obligado si has percibido rentas conjuntas:

1. Con el límite conjunto de 1.000 € / año:
   • Rendimientos conjuntos del trabajo, del capital mobiliario e inmobiliario, de actividades económicas  ganancias patrimoniales.
2. Con el límite de 500 €:
   • Pérdidas patrimoniales inferiores a dicha cantidad.

Si sigues teniendo dudas de si estás obligado o no puedes acceder a este esquema que deja la Agencia Tributaria o bien preguntar a un gestor. 

¿Cuál es el plazo para hacer la declaración de la renta?

1. ¿Cuándo empieza la campaña?: el inicio de la campaña fue el pasado 1 de abril, desde entonces podías acceder a consignar y presentar tu borrador desde tu sesión de Renta Web.
2. ¿Cuándo puedo pedir el borrador?: el borrador lo puedes presentar o descargar desde ese día de tu sesión de Renta Web. Desde el 1 de abril.
3. ¿Qué otras fechas son importantes?: 
   1. El 5 de mayo comienza la atención telefónica y se darán citas previas para ser atendido en la oficina de Hacienda.
   2. Ese día también se puede llamar para solicitar el “Plan Le Llamamos”
   3. A partir del 7 de mayo, empezarán a llamar a los contribuyentes que hayan solicitado el “Plan Le Llamamos”
   4. El 13 de mayo se inicia la atención presencial en oficinas.
   5. Todo depende de la crisis del COVID19 ya que a día de hoy las oficinas de la Agencia Tributaria permanecen cerradas al público.
4. ¿Cuándo termina la campaña?: 
   1. El 25 de junio es el último día para domiciliar declaraciones a ingresar.
   2. El 29 de junio es el último día para solicitar cita previa para ir a una oficina.
   3. El 30 de junio es el último día de campaña.

¿Cómo puedo hacer la declaración de Renta yo mismo?

Si optas por hacer la declaración de la Renta 2019 tú mismo cuentas con varias herramientas indispensables:

• Renta Web: seguro que recuerdas el Programa PADRE. Pues Renta Web es su evolución, es le PADRE “con esteroides”. 
  
  Si te acuerdas, el programa PADRE se instalaba en tu ordenador, lo tenías que descargar. Renta Web es un software en la nube. 
  
  Por tanto no tienes que descargarlo a tu equipo, tu accedes a él, a tu sesión online personal y todos los datos permanecen en la nube sin peligro a perderlos. 
  
  Además, casi toda la información se traslada al programa de forma que son pocas las cosas que debes de “completar a mano”. 
  
  Si estás casado, incluso incorpora los datos de ambos cónyuges en la misma sesión.
• Renta Web Open: es la versión borrador de Renta Web. 
  
  Es un simulador de Renta abierto que te permite jugar y practicar con tu declaración de Renta, sin peligro a equivocarte, ya que los datos no quedan grabados ni sirve para presentar tu declaración definitiva. 
  
  Es muy útil si tienes que comparar situaciones de tu declaración.
• App Agencia Tributaria: La nueva app de la Agencia Tributaria le permite realizar muchas gestiones relativas a la campaña de Renta desde tu smartphone:
  • Puedes tramitar tu declaración o tu borrador.
  • Chequear tus datos fiscales.
  • Saber el estado en el que se encuentra tu devolución.
  • Ver declaraciones de ejercicios anteriores.
  • Pedir cita previa para acudir a una oficina (a partir del 5 de mayo)
  • Pedir cita previa para solicitar el “Programa Le Llamamos” (a partir del 5 de mayo)
  • Obtener la referencia en el apartado RENO y gestionar dicha referencia.
  • Gestionar avisos personalizados y notificaciones push.
  • Acceder a la Clave PIN
  • Aportar documentación complementaria a un escrito.
  • Información sobre teléfonos y direcciones.
• Plan Le Llamamos: es un servicio de ayuda por el cual un operador de Hacienda te llama para ayudarte con tu declaración, previa petición de cita. 
  
  Las citas previas se podrán solicitar a partir del 5 de mayo hasta el 29 de junio y empezarán a llamar a partir del 7 de mayo. 

¿Dónde me pueden ayudar a hacer la declaración de la renta 2019?

Si no te atreves a hacer tú mismo la declaración, bien porque no te sientes seguro o porque tienes cuestiones complejas que aportar y no sabes cómo hacerlo, tienes tres vías fundamentales donde te pueden ayudar.

• Agencia Tributaria:
  • De forma presencial, debes de pedir cita previa antes. A partir del 5 de mayo puedes llamar y solicitar dicha cita, hasta el día 29 de junio.
  • Por teléfono, con el “Programa Le Llamamos” que antes he indicado.

• Acudiendo a una Gestoría o asesoría:
  • Los Gestores Administrativos somos colaboradores sociales y llevamos mucho tiempo haciendo declaraciones de Renta.
  • Somo profesionales formados, en muchos casos incluso nos forma la propia Agencia Tributaria, gracias a campañas de actualización y cursos en los cuales nos cuentan las novedades. 
  • Somos profesionales colegiados, por tanto tenemos un seguro de responsabilidad civil que nos avala en caso de cometer algún fallo. 
  • Si necesitas ayuda, puedes contactar conmigo y estaré encantado de atenderte.

• Otras entidades como el Colegio de Gestores Administrativos de Madrid:
  • Esta entidad pone todos los años en marcha una iniciativa para hacer la declaración de la renta gratis a personas con menos recursos.
  • Se llama Turno de Oficio de Renta y puedes informarte en este enlace de la condiciones para este 2019. 
  • Yo he colaborado varios años en dicho programa y funciona muy bien, ya que quien te hace la declaración es un profesional colegiado.

¿Cuánto tardan en devolverme la declaración de la renta?

1. Plazos de devolución: según información otorgada por Hacienda, desde el día 3 de abril comenzó a ingresar las devoluciones correspondientes a aquellos que les salía a devolver este año. 
   
   Y desde el mismo día que presentas la declaración de la Renta 2019, si te sale a devolver, la Agencia Tributaria tiene 6 meses para hacer la devolución sin tener que pagarte intereses por demorarse. 
   
   Si por ejemplo la presentas el último día de plazo, que sería el día 30 de junio de 2020, el plazo terminaría el 31 de diciembre de 2020, último día del año. A partir de ese día, tendría que pagar intereses a tu favor. 
   
   Pero recuerda que si Hacienda te envía una carta requiriendo información antes, el plazo se interrumpe, hasta que aportes lo solicitado.
2. Estado de mi declaración: para obtener información del estado de tu declaración, una vez presentada, puedes entrar en tu sesión de Renta Web.
   
   Ya sabes que hay tres formas de entrar:
   1. Certificado digital o DNI electrónico
   2. Cl@ve PIN
   3. Referencia
      
      Encontrarás una sección donde pone “Estado de mi tramitación” y ahí te dirá:
      1. Si tu declaración se está tramitando
      2. Si tu declaración está siendo comprobada
      3. Si tu declaración ha sido tramitada estimándose la devolución a tu favor.
3. Autocorrección de declaraciones pendientes: si estás esperando la devolución y no te la devuelven y al acceder a tu sesión de Renta Web ves que sigue pendiente, es recomendable que accedas a tu expediente de Renta 2019 para comprobar si se encuentra dentro del sistema llamado «VERIFICA”
   
   «VERIFICA”  es un sistema de autocorrección de declaraciones presentadas, que te permitirá agilizar la devolución en algunos casos. 
   
   A los contribuyentes con devoluciones pendientes que cumplan los requisitos del sistema, les aparecerá un mensaje informando de la posibilidad de agilizar la comprobación y posterior devolución accediendo a él. 
   
   Dentro de «VERIFICA», verás una pantalla en la que te informan de una incidencia en tu declaración y de una posible minoración de la devolución, causada por alguna discrepancia. 
   
   Si sigues avanzando en el procedimiento, que podrás interrumpir si prefieres optar por el sistema de comprobación tradicional, concluirán con una notificación de una propuesta de liquidación con la devolución minorada por lo estimado. 
   
   Es por tanto, un sistema de verificación y comprobación rápido de incidencias

¿Cuánto cuesta que una Gestoría me haga la declaración de la renta?

Hacer bien una declaración de Renta lleva su tiempo y dedicación. 

No solo hay que dedicar tiempo a comprender la situación personal y familiar del cliente, sino que también en muchas ocasiones, las situaciones heredadas del pasado también pueden tener incidencia en la declaración de este año. 

Por eso debes comprender que el tiempo y el conocimiento es dinero y la dedicación y profesionalidad deben de pagarse adecuadamente. 

El precio que cobra una asesoría por hacer la declaración es variable. Depende de muchos factores y por desgracia (para mi) es un precio a la baja. 

La aparición de las nuevas tecnologías y de la propia Agencia Tributaria como liquidadora ha hecho que no se valore adecuadamente el proceso de confección de este impuesto. 

Que como ya te decía, es posiblemente el más difícil, complejo y técnico de nuestro ordenamiento jurídico. 

Por tanto, te aconsejo que desconfíes del “low cost” en este caso. Aquí por experiencia te digo que “lo barato sale caro”.

Pero no te preocupes, no me voy a escaquear, me voy a mojar y te voy  hablar de dinero y precios de forma clara. 

Pero antes debes de saber qué declaraciones te pueden hacer en una oficina de Hacienda o bien por teléfono con ayuda del “Plan Le Llamamos” y qué declaraciones no están autorizados a realizar los técnicos de Hacienda.

En la web de Hacienda hay un cuadro ilustrativo con las condiciones para poder hacerte la declaración de forma gratuita en una oficina de la Agencia Tributaria:

• Si tienes rendimientos de actividades económicas o profesionales en estimación directa, NO TE HACEN LA DECLARACIÓN EN HACIENDA.
• Esto quiere decir que a la mayoría de los autónomos no se les hace la declaración en las oficinas de la Agencia Tributaria, salvo si estás en “módulos”.
• Tampoco te la harán si tienes más de dos inmuebles alquilados, tú como arrendador.
• Tampoco si tienes inmuebles en alquiler en plataformas como Airbnb.
• Tampoco si ganas más de 65.000 € al año en nómina o más de 15.000 € al año en acciones y fondos de inversión.
• Tampoco si tienes criptomonedas en tu poder.
• Ni si has vendido un inmueble que adquiriste por donación o herencia.
• Y tampoco si tienes que presentar el Impuesto de Patrimonio.

Entiendo la complejidad de las rentas que llegan a una gestoría o asesoría, debes de saber que lo mínimo que te van a cobrar en Madrid son 60€, por menos dinero desconfía. 

Al menos yo por menos dinero no trabajo, es lo que cuesta una hora de mi tiempo de trabajo y qué menos que dedicarle una hora a un impuesto tan complejo.

Si dicha declaración supone tener que elaborar libros de facturas emitidas y recibidas, ingresos y gastos, para un autónomo que no lo ha hecho durante el año, ya estaríamos hablando de alrededor de 200 €.

En esto, el precio ya es más variable, depende de la complejidad y de las horas como antes te comentaba. 

No obstante, te invito a que me contactes y me solicites presupuesto personalizado 

Espero haberte ayudado contestando a estas siete preguntas sobre la declaración de la Renta 2019 que tanto se repiten habitualmente.

Hasta pronto!! 🙂